Le taux par kilomètre de l'ARC est le taux payé par kilomètre parcouru pour les dépenses liées au travail. Les taux du CRA par kilomètre pour 2023 sont fixés à 0,68$ par km pour les 5 000 premiers kilomètres parcourus en une année, et à 0,62$ par km par la suite. Ce taux de remboursement couvre des éléments tels que l'essence, l'entretien du véhicule et l'assurance. Le taux de l'ARC par kilomètre est un taux de remboursement du kilométrage.
Si vous êtes un Canadien qui conduit pour le travail ou si vous êtes propriétaire d'une entreprise au Canada, il est important de connaître les taux par kilomètre de l'ARC afin de pouvoir planifier en conséquence. Poursuivez votre lecture pour en savoir plus sur les taux par kilomètre de l'ARC pour 2023 et sur la façon dont ils peuvent vous affecter !
Quel est le taux de kilométrage de l'ARC en 2023 ?
Le taux de kilométrage de l'Agence du revenu du Canada (ARC) pour l'année 2023 a été fixé à 68 cents le kilomètre pour les voyages d'affaires, avec un taux de 4 cents le kilomètre à des fins caritatives et médicales.
Il est important de garder ces taux à l'esprit lorsque vous réclamez des dépenses liées à la conduite d'un véhicule, telles que le carburant et les réparations, car elles peuvent être utilisées pour compenser les revenus provenant d'un emploi ou d'activités commerciales.
En outre, il est nécessaire de tenir des registres indiquant la date de chaque voyage, le but du voyage et les kilomètres parcourus afin que toute réclamation soit vérifiée lors de l'audit.
« La limite de déduction des allocations exonérées d'impôt versées par les employeurs aux employés qui utilisent leur véhicule personnel à des fins professionnelles dans les provinces augmentera de 7 cents pour atteindre 68 cents le kilomètre pour les 5 000 premiers kilomètres parcourus et 62 cents pour chaque kilomètre supplémentaire.
Pour les territoires, la limite augmentera également de 7 cents pour atteindre 72 cents par kilomètre pour les 5 000 premiers kilomètres parcourus, et à 66 cents pour chaque kilomètre supplémentaire », par Ministère des Finances du Canada.
Le tarif s'applique de la Colombie-Britannique aux Maritimes, y compris le Québec, mais c'est différent dans le Nord.
Qu'est-ce que l'Agence du revenu du Canada ?
L'Agence du revenu du Canada (ARC) est une agence indépendante qui fait partie du gouvernement fédéral du Canada. Sa mission est d'aider les Canadiens à bénéficier des crédits d'impôt et autres crédits et déductions disponibles, ainsi qu'à se conformer aux exigences administratives.
L'ARC veille à ce que chacun s'acquitte de ses obligations en vertu de la législation fiscale canadienne en appliquant les lois fiscales pour tous les niveaux de gouvernement, en appliquant les paiements, en percevant les impôts et en supervisant les remboursements et les crédits.
Ils administrent également des programmes gouvernementaux, notamment le Régime de pensions du Canada (RPC), la Sécurité de la vieillesse (SV), les régimes enregistrés d'épargne-retraite (REER), le crédit pour la TPS/TVH, la Prestation universelle pour la garde d'enfants, la Prestation fiscale pour le revenu de travail, et plus encore. En offrant aux Canadiens des services complets de manière rentable, l'ARC garantit l'équité, l'intégrité et l'excellence du service.
Le taux de kilométrage de l'ARC est une indemnité kilométrique raisonnable qui peut être versée aux conducteurs en franchise d'impôt
Le Taux de kilométrage CRA est une excellente option pour les entreprises ou les particuliers qui ont besoin d'un remboursement pour l'utilisation de leur véhicule au travail ou lors de déplacements professionnels. Le taux de remboursement de 0,68$ par kilomètre parcouru peut être payé sans taxes.
Un certain nombre de conditions doivent être remplies pour bénéficier du taux de kilométrage de l'ARC ; toutefois, dans l'ensemble, il s'agit d'un moyen pratique et raisonnable de facturer les frais de conduite sans se soucier des implications fiscales par la suite.
Les conditions que vous devez remplir pour qu'un tarif soit considéré comme raisonnable sont les suivantes :
- Cette indemnité est calculée uniquement sur la base du nombre de kilomètres parcourus par l'entreprise au cours d'une année.
- Le taux par kilomètre est « raisonnable », c'est-à-dire qu'il est le même que le taux indiqué à l'article 7306 du Règlement de l'impôt sur le revenu
- Vous n'avez payé aucune autre indemnité pour le véhicule en question. Si vous décidez de l'indemnité sans inclure le remboursement des péages, des frais de ferry et des primes d'assurance complémentaire des entreprises, cela ne s'applique pas à votre situation.
Taux de remboursement du kilométrage dans les Territoires du Nord-Ouest, au Yukon et au Nunavut
Pour ceux qui vivent et travaillent dans les Territoires du Nord-Ouest, au Yukon et au Nunavut, les taux de remboursement du kilométrage constituent un élément essentiel de leur travail. Pour les 5 000 premiers kilomètres parcourus au cours d'une année donnée, ils sont remboursés à 72 cents le kilomètre ; ils reçoivent toutefois 66 cents par kilomètre parcouru par la suite.
Comprendre l'évolution des tarifs peut aider à garantir que les professionnels vivant et travaillant dans ces territoires du Nord maximisent leurs demandes de remboursement des frais de voyage et reçoivent ce à quoi ils ont droit.
Les propriétaires d'entreprise doivent connaître les règles de l'ARC relatives au remboursement des frais liés aux véhicules
En tant que propriétaire d'entreprise, il est extrêmement important de respecter les règles de l'ARC en matière de dépenses liées aux véhicules pour protéger la situation financière de votre entreprise.
L'époque où le remboursement des miles était au mieux floue est révolue ; l'ARC a publié des directives détaillées concernant les réclamations que les propriétaires d'entreprise doivent connaître afin de rester en conformité. En comprenant et en respectant ces règles, les entreprises peuvent s'assurer qu'elles ne gaspillent pas d'argent dans des remboursements de dépenses exagérés et que le risque d'audit est minimisé.
Ignorer ou adopter une approche laxiste en matière de remboursement des frais de véhicule pourrait mettre en danger les finances de votre entreprise. Assurez-vous de bien comprendre les règlements de l'ARC avant de soumettre une réclamation.
Ce que l'ARC considère comme la conduite professionnelle
Pour les employés qui se rendent au travail au Canada en voiture, l'Agence du revenu du Canada (ARC) considère que seuls les voyages d'affaires sont admissibles au remboursement. Les propriétaires d'entreprise doivent être conscients qu'ils doivent rembourser correctement leurs employés et ne doivent pas inclure les frais de déplacement dans les remboursements.
Le montant admissible est déterminé par le taux par kilomètre de l'ARC, qui tient compte des dépenses liées au véhicule, telles que le carburant, les réparations et l'assurance. Il est important que les employeurs comprennent quand les voyages sont considérés comme « professionnels » afin que les employés puissent être remboursés correctement.
Comment l'ARC traite une combinaison d'allocations forfaitaires et raisonnables par kilomètre
Lorsqu'une personne reçoit des allocations forfaitaires et des allocations par kilomètre de son employeur en combinaison, l'Agence du revenu du Canada (ARC) considère cela comme un avantage imposable.
Par conséquent, il revient à la personne de rendre compte de ces sommes d'argent et de les inscrire sur sa déclaration de revenus. Les employeurs doivent se conformer à la réglementation de la CRA en déduisant le RPC, l'AE et l'impôt sur le revenu des indemnités forfaitaires et par kilomètre.
Les particuliers doivent s'assurer que l'agence a été informée de toutes les indemnités forfaitaires et par kilomètre qu'ils auraient pu recevoir au cours d'une année afin de se conformer à ses réglementations.
Comment l'ARC traite les allocations forfaitaires pour frais d'automobile
L'Agence du revenu du Canada (ARC) considère les allocations automobiles forfaitaires comme un revenu imposable pour les employés. À ce titre, ces allocations doivent être déduites du chèque de paie de l'employé par l'employeur, qui est également tenu de déduire le RPC, l'AE et l'impôt sur le revenu.
Pour bénéficier d'une déduction fiscale lors de la demande de ces allocations, il est important que les employés effectuent eux-mêmes la comptabilité lors de la déclaration de leurs impôts. Ils peuvent ainsi s'assurer que ces montants sont correctement déclarés et utilisés à leur avantage lors du paiement des impôts.
Taux de kilométrage historiques au Canada
Les taux des allocations pour frais d'automobile au Canada ont beaucoup évolué au cours des dernières années. Pour 2023, le tarif est de 68¢ par kilomètre pour les 5 000 premiers kilomètres parcourus et de 62¢ par kilomètre parcouru par la suite.
Dans les Territoires du Nord-Ouest, au Yukon et au Nunavut, un supplément de 4¢ par kilomètre est autorisé pour les déplacements. Les taux d'allocation automobile pour les années précédentes peuvent varier considérablement ; pour 2020, 2021 et 2022, ils sont respectivement de 61¢, 59¢ et 59¢ le kilomètre pour les 5 000 premiers kilomètres parcourus chaque année.
Entre 2016 et 2018, ces taux étaient de 54 à 55 cents respectivement, alors qu'en 2015, ils étaient de 55 cents par mile pour les 5 000 premiers kilomètres parcourus. Il est essentiel de prendre en compte ces différents taux avant de planifier un voyage d'affaires au Canada.
Connaissez les règles de la CRA
En tant que propriétaire d'entreprise, il est important de connaître les règles de l'ARC relatives au remboursement des frais liés à un véhicule. Le taux de kilométrage pour 2023 a été fixé par la CRA et constitue une indemnité kilométrique raisonnable qui peut être versée aux conducteurs en franchise d'impôt. Il existe toutefois quelques exceptions dans les Territoires du Nord-Ouest et au Nunavut où les taux sont différents. Il est également important de noter que lorsque vous conduisez votre véhicule personnel pour le travail, cela est considéré comme un avantage imposable. Vous pouvez demander des allocations de conduite qui ont été imposées en déduction sur votre déclaration de revenus personnelle. Si vous souhaitez lancer un programme de remboursement du kilométrage dès aujourd'hui, contactez Cardata. Nous serions ravis de vous aider à démarrer.
