Chaque année, l'IRS met à jour ses taux de kilométrage standard, une information importante pour toute personne utilisant un véhicule personnel à des fins professionnelles, médicales ou caritatives.
Au 1er janvier 2024, l'IRS a introduit de nouveaux taux, il est donc important de savoir comment ces changements pourraient affecter les contribuables, les petites entreprises et les indépendants à travers les États-Unis. Ci-dessous, nous allons détailler les derniers taux de kilométrage standard de l'IRS, leur signification pour les différents secteurs et la manière dont ces taux s'intègrent à votre déclaration de revenus.
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Quels sont les taux de kilométrage standard de l'IRS pour 2024 ?
À compter du 1er janvier 2024, les taux de kilométrage standard de l'IRS sont...
0,67 dollar par mile pour la conduite à des fins professionnelles, soit une augmentation de 1,5 cent par rapport à l'année précédente.
0,21$ le mille pour des raisons médicales ou de déménagement, soit une baisse d'un cent par rapport à l'année dernière.
0,14$ par mile pour les organismes de bienfaisance, montant inchangé par rapport à l'année dernière.
Ces tarifs peuvent être appliqués à tous les types de véhicules, y compris les voitures, les fourgonnettes, les camions à panneaux et les camionnettes, qu'ils fonctionnent à l'essence, au diesel, à l'électricité ou à l'hybride-électrique.
Pourquoi le taux de kilométrage change-t-il chaque année ?
L'IRS modifie les taux de kilométrage chaque année, généralement en raison des fluctuations des coûts liés à la possession d'une voiture. Ces fluctuations incluent le prix de l'essence, la dépréciation, l'assurance et la maintenance. À des fins commerciales, le chiffre de 0,67 dollar par mile reflète les coûts fixes et variables associés à la conduite, tandis que les tarifs médicaux et de déménagement se concentrent principalement sur les coûts variables tels que l'essence. L'augmentation du taux de kilométrage professionnel en 2024 est probablement due à la flambée des prix du carburant et à la hausse du coût des véhicules l'année précédente.
Qu'est-ce que cela signifie pour les contribuables ?
Que vous soyez indépendant, salarié ou propriétaire d'une petite entreprise, vous devez comprendre les taux de kilométrage de l'IRS, car ils peuvent avoir une incidence sur vos déductions fiscales au moment des impôts. Si vous utilisez votre véhicule personnel à des fins professionnelles, vous pouvez déduire 0,67$ par mile parcouru si ces miles étaient pour le travail, ce qui peut être une réduction considérable si vous êtes un vrai guerrier de la route. Par exemple, si vous parcourez 10 000 miles professionnels en un an, cela représente une déduction de 6 700$ que vous pouvez demander sur votre déclaration de revenus. Pas trop mal !
Pour les membres des forces armées en service actif, les frais de déménagement sont déductibles si vous devez déménager en raison d'un changement permanent de poste (PCS). Si c'est votre cas, vous pouvez utiliser le tarif de 0,21$ par mile, plus les déductions pour les péages et le stationnement. Toutefois, pour la plupart des autres contribuables, Loi de 2017 sur les réductions d'impôts et l'emploi a cessé d'autoriser les déductions pour les frais de voyage et de déménagement non remboursés des employés jusqu'en 2025.
L'amortissement est désormais reflété dans le taux de kilométrage professionnel
Lorsque vous utilisez le taux de kilométrage professionnel, une partie de ce taux reflète dépréciation du véhicule. Pour 2024, 0,30$ par mile est considéré comme une dépréciation pour les voitures utilisées pour des tâches liées au travail. N'oubliez pas que si vous utilisez vos coûts réels pour calculer votre déduction kilométrique, vous devez également suivre toutes les dépenses connexes, telles que le prix du carburant, l'entretien, les assurances et les réparations, etc.
Quelle est la différence entre le kilométrage standard et les dépenses réelles ?
Lorsque vous demandez des déductions kilométriques, deux options s'offrent à vous : utiliser le taux de kilométrage standard ou utiliser vos dépenses réelles. Le taux de kilométrage standard simplifie le processus (il n'est pas nécessaire de sauvegarder chaque reçu). Le suivi des coûts réels peut parfois entraîner une déduction plus importante si vous conduisez une voiture chère ou ancienne qui entraîne des coûts d'exploitation plus élevés, etc. Si vous choisissez le taux de kilométrage standard, vous devez l'utiliser la première année de mise en service, mais vous pouvez passer aux dépenses réelles les années suivantes.
FAQ sur les taux de kilométrage de l'IRS
Puis-je déduire mes miles de trajet domicile-travail ?
Malheureusement, non. L'IRS n'autorise pas les déductions kilométriques pour les trajets domicile-travail. Toutefois, si vous conduisez entre différents lieux de travail, ces miles sont déductibles.
Comment suivre mes miles professionnels ?
Pour déclarer le kilométrage au moment des impôts, vous devez tenir un journal de kilométrage précis qui enregistre la date, les kilomètres parcourus, le but du voyage et la destination. Vous pouvez utiliser des journaux papier ou des applications de suivi du kilométrage pour simplifier le processus.
Existe-t-il des déductions de kilométrage pour les organisations caritatives ?
Oui, si vous faites du bénévolat pour une organisation caritative, vous pouvez déduire 0,14$ par kilomètre parcouru pour votre engagement auprès de cette organisation. Cependant, ce taux est bien inférieur au taux de kilométrage professionnel et reste inchangé par rapport à l'année précédente.
Puis-je déduire les frais de voyage pour raisons médicales ?
Oui, vous pouvez déduire 0,21$ par mile pour la conduite pour des soins médicaux, tels que des visites chez le médecin, des séjours à l'hôpital ou des séances de physiothérapie, etc. Tout comme le tarif professionnel, vous pouvez également déduire les dépenses supplémentaires liées aux voyages, comme le stationnement et les péages, etc.
Les plans FAVR comme alternative efficace
Certaines entreprises choisissent d'utiliser un programme de remboursement à taux fixe et variable (FAVR), comme celui proposé par Cardata, qui propose une approche plus personnalisée du remboursement des frais de véhicule aux employés. Un programme FAVR prend en compte à la fois les coûts fixes, tels que l'assurance et l'amortissement, et les coûts variables, tels que le carburant et la maintenance. Cela permet aux entreprises de proposer un remboursement sur mesure qui reflète mieux les prix réels payés par chaque employé, plutôt que d'utiliser un taux forfaitaire pour tout le monde.
Conclusion
Le taux de kilométrage standard de l'IRS est un outil utile pour les contribuables qui souhaitent économiser sur les dépenses liées à leur véhicule liées à des activités commerciales, médicales ou caritatives. Connaître les tenants et aboutissants des changements de taux et leur impact sur vos déductions fiscales peut vous faire économiser de l'argent, surtout si vous tenez des registres exacts et utilisez la méthode qui convient le mieux à votre situation professionnelle. Que vous optiez pour la simplicité du taux de kilométrage standard ou que vous préfériez suivre les dépenses réelles, rester au courant des ajustements annuels de l'IRS vous permet de maximiser vos déductions.
