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Torben Robertson

7 mins

L’IRS annonce un nouveau taux de kilométrage pour 2023

Le nouveau taux de kilométrage IRS pour 2023 est de 65,5 cents par mile. Découvrez les autres taux de remboursement pour les membres des Forces armées, la conduite caritative, et plus encore.

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Quel est le taux de kilométrage standard IRS 2023 ?

L’IRS a annoncé que le taux de kilométrage optionnel standard pour 2023 est de 65,5 cents par mile. Il s’agit d’une augmentation de 3 cents par rapport au taux de l’an dernier. Le taux est maintenant plus élevé qu’il ne l’a été au cours des 11 dernières années.

De plus, les membres actifs des services armés peuvent réclamer des frais de déménagement et de conduite médicale à 22 cents par mile. C’est le même depuis le milieu de l’année 2022.

Troisièmement, les dépenses de conduite caritatives peuvent être déduites à 14 cents par mile. Ce taux est également inchangé.

En savoir plus sur les tarifs de kilométrage standard et voir la tendance au cours des 11 dernières années.

Le prix maximum du véhicule standard a également augmenté avec cette annonce. Le nouveau chiffre est de 60 800 $, soit une augmentation de 4 700 $ par rapport à l’an dernier.

Quel est le taux de kilométrage standard de l'IRS ?

Le taux de kilométrage standard de l’IRS est un taux optionnel de cents par mile, déductible d’impôt, remboursable pour chaque mile de conduite professionnelle. Toutes les dépenses liées au travail d’un véhicule à moteur sont censées être couvertes par le taux de kilométrage standard de l’IRS. Il s’agit d’un taux moyen non imposable que les employeurs et les indépendants peuvent utiliser pour déduire la conduite professionnelle.

Le taux IRS est un maximum facultatif

Vous n’avez pas à payer le taux de kilométrage standard de l’IRS à vous-même ou à vos chauffeurs. Vous pouvez également payer n’importe quel montant jusqu’au taux de l’IRS en franchise d’impôt. Par exemple, vous pouvez payer 0,50 $ par mile, 0,30 $ par mile, etc. Ces tarifs, inférieurs à 0,655 $, sont également exempts d’impôt. Cependant, si vous dépassez le taux standard de l’IRS en tant que chiffre de remboursement – disons, par exemple, vous payez 0,70 $ par mile – la différence entre le taux standard de l’IRS et le chiffre réel de remboursement en cents par mile est imposée.

Donc, dans ce cas où vous avez payé 0,70 $ par mile, la masse salariale et l’impôt sur le revenu devraient être déduits de 4,5 ¢ par mile.

Le taux de l'IRS est une référence pour les allocations comptables

Le taux standard de l’IRS peut également être utilisé pour calculer les montants non imposables et imposables de vos allocations de voiture. Lorsque vous offrez une allocation de voiture – par exemple, de 600 $ par mois, à vos employés qui conduisent leur véhicule personnel pour le travail – vous pouvez utiliser le taux de l’IRS pour déterminer le montant d’impôt que vous devez déduire de ce chiffre.

Disons que vous payez une allocation de 600 $ par mois Tout ce que vous avez à faire pour déterminer le montant d’impôt à déduire est de diviser cette allocation par le nombre de kilomètres parcourus par un employé en un mois, puis de comparer ce chiffre aux cents par mile IRS taux. Donc, s’ils ont parcouru 1 000 miles en un mois, ils auraient reçu 0,60 $ par mile.

C’est sous le taux de kilométrage IRS de 65,5 ¢, donc aucune taxe n’a besoin d’être déduite de l’allocation; cependant, si votre employé n’a parcouru que 500 milles en un mois et que vous lui avez quand même versé son indemnité de 600 $, il aurait reçu 1,20 $ par mile. Ensuite, vous devrez déduire l’impôt du delta. Donc, 54,5 cents doivent être imposés aux taux d’imposition sur la masse salariale et sur le revenu.

Nouveau coût standard du véhicule

L’IRS a également publié un nouveau coût maximal du véhicule à des fins de comptabilité de remboursement du kilométrage des dépenses réelles. Ce chiffre est de 60 800 $.

Quel est le prix standard d'un véhicule ?

Le coût standard maximum du véhicule est utilisé dans les programmes de remboursement comme FAVR afin de déterminer le coût des dépenses du véhicule comme l’amortissement, l’assurance, le carburant (miles par gallon), etc. Si vous utilisez une méthode de coût réel pour rembourser les dépenses du véhicule, vous devez connaître le PDSF d’origine du véhicule. Et ces directives de l’IRS fixent le PDSF maximal d’un véhicule pouvant être remboursé en franchise d’impôt.

Donc, si vous avez un véhicule dont le coût est égal ou inférieur à 60 800 $, tous les remboursements effectués selon une méthode des coûts réels sur ce véhicule devraient être exonérés d’impôt. Cela s’applique même si vos dépenses réelles de véhicule dépassent le taux IRS : FAVR est la seule méthodologie de remboursement qui vous permet de dépasser le taux de kilométrage standard IRS de 65,5 cents, hors taxes.

Un type de véhicule pour votre programme de remboursement

Il y a aussi une deuxième conséquence de ce nombre pour les entreprises avec des programmes FAVR, et c’est lorsque vous définissez un véhicule standard de programme, car vous pouvez définir un véhicule standard de programme (ou un type de véhicule) pour votre main-d’œuvre. Autrement dit, vous pouvez attribuer un certain type de véhicule à l’ensemble de votre personnel, qui n’est pas la voiture réelle qu’ils conduisent, mais plutôt une voiture virtuelle, sur laquelle leurs remboursements sont basés. Vous pouvez choisir une voiture, en tant qu’employeur, que vous jugez raisonnable pour le travail.

Et la valeur maximale de ce type de véhicule est également de 60 800 $. Ensuite, selon les règles de l’IRS pour le remboursement du kilométrage, ils doivent conduire une voiture réelle qui coûte au moins 90 % de ce chiffre. Donc, si votre véhicule standard du programme coûte 50 000 $, ils doivent acheter une voiture qui coûte au moins 45 000 $, lorsqu’elle est neuve.

Mais quelle que soit la méthodologie de remboursement que vous utilisez, la voiture la plus chère que vous pouvez rembourser en franchise d’impôt coûte 60 800 $. Si vous payez un remboursement en cents par mile, si vous utilisez le taux de kilométrage standard de l’IRS de 65,5 cents par mile, vous n’avez pas à vous soucier de ce nombre. Le taux standard de l’IRS ne se soucie pas de la voiture que vous conduisez. Il ne se soucie que du nombre de kilomètres parcourus.

Qui utilise le taux de kilométrage standard de l'IRS ?

Toute personne qui conduit pour le travail peut utiliser le taux de kilométrage standard de l’IRS pour se rembourser ou rembourser ses employés pour la conduite professionnelle. Si vous êtes propriétaire d’une petite entreprise, un entrepreneur, un covoiturage Uber, Lyft ou DoorDash ou un chauffeur-livreur de nourriture, un pigiste, vous pouvez déduire vos miles multipliés par le taux IRS facultatif pour obtenir un remboursement hors taxe et ne payer aucune taxe sur votre conduite professionnelle.

Les entreprises peuvent également verser à leurs employés un remboursement en cents par mile de toute valeur jusqu’au taux optionnel inclus. Ces programmes sont appelés programmes de cents par mile, et il s’agit d’un programme simple et efficace d’exonération d’impôt que les entreprises peuvent utiliser pour rembourser leur main-d’œuvre mobile qui conduit leur véhicule personnel pour le travail. Ces programmes ne sont pas destinés aux flottes de véhicules appartenant à l’entreprise ou loués, mais plutôt pour les flottes détenues par les employés.

Conclusion

Le taux IRS est mis à jour chaque année et cette année, il est de 65,5 cents par mile. En même temps que l’IRS met à jour son taux de kilométrage, il met également à jour son coût de véhicule remboursable maximum, et cette année, il est de 60 800 $.

Le taux de l’IRS est plus qu’un simple taux qui permet aux travailleurs indépendants de réclamer des déductions kilométriques et aux entreprises de rembourser leurs employés en franchise d’impôt. C’est aussi une référence que les entreprises peuvent utiliser pour rembourser avec des indemnités comptables. Le taux IRS est un outil indispensable pour les entreprises comme pour les particuliers.

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