Taux par kilomètre ARC 2023

Le taux par kilomètre de l’ARC est le taux payé par kilomètre parcouru pour les dépenses liées au travail. Les taux par kilomètre de l’ARC de 2023 sont fixés à 0,68 $/km pour les 5 000 premiers kilomètres parcourus dans l’année, et à 0,62 $/km par la suite. Ce taux de remboursement couvre des éléments tels que l’essence, l’entretien du véhicule et l’assurance. Le taux par kilomètre de l’ARC est un taux de remboursement du kilométrage.

Si vous êtes un Canadien qui conduit pour le travail ou un propriétaire d’entreprise au Canada, il est important de connaître les taux par kilomètre de l’ARC afin de pouvoir planifier en conséquence. Continuez à lire pour en savoir plus sur les taux par kilomètre de l’ARC 2023 et comment ils peuvent vous affecter !

Quel est le taux de kilométrage de l'ARC en 2023 ?

Le taux de kilométrage de l’Agence du revenu du Canada (ARC) pour l’année 2023 a été fixé à 68 cents par kilomètre pour les voyages d’affaires, avec un taux de 4 cents par kilomètre pour les fins caritatives et médicales. Il est important de garder ces taux à l’esprit lorsque vous réclamez des dépenses liées à l’utilisation d’un véhicule, telles que le carburant et les réparations, car elles peuvent être utilisées contre un revenu provenant d’un emploi ou d’activités commerciales. De plus, il est nécessaire de conserver des registres qui indiquent la date de chaque voyage, le but du voyage et les kilomètres parcourus afin que toute réclamation soit vérifiée lors de l’audit.

« Le plafond de déduction des indemnités défiscalisées versées par les employeurs aux salariés qui utilisent leur véhicule personnel à des fins professionnelles en province augmentera de sept cents à 68 cents par kilomètre pour les 5 000 premiers kilomètres parcourus, et à 62 cents pour chaque kilomètre supplémentaire. Pour les territoires, la limite augmentera également de sept cents à 72 cents par kilomètre pour les 5 000 premiers kilomètres parcourus et à 66 cents pour chaque kilomètre supplémentaire », selon le ministère des Finances du Canada.

Le taux s’applique de la Colombie-Britannique aux Maritimes, incluant le Québec, mais il est différent dans le Nord.

Qu'est-ce que l'Agence du revenu du Canada?

L’Agence du revenu du Canada (ARC) est un organisme indépendant et fait partie du gouvernement fédéral du Canada. Sa mission est d’aider les Canadiens à bénéficier des crédits d’impôt et autres crédits et déductions disponibles, ainsi que de se conformer aux exigences administratives. L’ARC veille à ce que chacun respecte ses obligations en vertu de la législation fiscale canadienne en administrant les lois fiscales pour tous les ordres de gouvernement, en exécutant les paiements, en percevant les impôts et en surveillant les remboursements et les crédits. Ils administrent également des programmes gouvernementaux, dont le Régime de pensions du Canada (RPC); Sécurité de la vieillesse (SV), Régimes enregistrés d’épargne-retraite (REER); crédit pour la TPS/TVH ; Prestation universelle pour la garde d’enfants; Prestation fiscale pour le revenu de travail ; et plus. En offrant aux Canadiens des services complets de manière rentable, l’ARC assure l’équité, l’intégrité et l’excellence du service.

Le taux de kilométrage de l'ARC est une allocation raisonnable par kilomètre et peut être payé aux conducteurs en franchise d'impôt

Le taux de kilométrage de l’ARC est une excellente option pour les entreprises ou les particuliers qui ont besoin d’un remboursement pour l’utilisation de leur véhicule au travail ou lors de déplacements liés au travail. Le taux de remboursement de 0,68 $ par kilomètre encouru peut être payé sans taxes. Un certain nombre d’exigences doivent être remplies afin de recevoir le taux de kilométrage de l’ARC ; cependant, dans l’ensemble, il s’agit d’un moyen pratique et raisonnable de facturer les frais de conduite sans se soucier des conséquences fiscales en bout de ligne.

Les conditions que vous devez remplir pour qu’un tarif soit considéré comme raisonnable sont les suivantes:

• Cette indemnité est calculée uniquement en fonction du nombre de kilomètres liés à l’entreprise parcourus au cours d’une année.
• Le taux par kilomètre est « raisonnable », c’est-à-dire qu’il est le même que le taux indiqué à l’article 7306 du Règlement de l’impôt sur le revenu.
• Vous n’avez payé aucune autre indemnité pour le véhicule en question. Si vous décidez de l’indemnité sans inclure les remboursements des péages, des frais de ferry et des primes d’assurance professionnelle complémentaire, cela ne s’applique pas à votre situation.

Taux de remboursement du kilométrage dans les Territoires du Nord-Ouest, le Yukon et le Nunavut

Pour ceux qui vivent et travaillent dans les Territoires du Nord-Ouest, au Yukon et au Nunavut, les taux de remboursement du kilométrage sont un élément essentiel de leur travail. Pour les 5 000 premiers kilomètres parcourus au cours d’une année donnée, ils sont remboursés à 0,72 $ le kilomètre; cependant, ils reçoivent 66 ¢ par kilomètre parcouru par la suite. Comprendre les changements de taux peut aider à s’assurer que les professionnels qui vivent et travaillent dans ces territoires du Nord maximisent leurs réclamations de voyage et reçoivent ce à quoi ils ont droit.

Les propriétaires d'entreprise doivent connaître les règles de l'ARC concernant le remboursement des frais de véhicule

En tant que propriétaire d’entreprise, il est extrêmement important de respecter les règles de l’ARC en matière de frais de véhicule pour protéger la situation financière de votre entreprise. L’époque où le remboursement du kilométrage était au mieux flou est révolue ; L’ARC a publié des lignes directrices détaillées concernant les réclamations dont les propriétaires d’entreprise doivent être conscients afin de rester conformes. En comprenant et en suivant ces règles, les entreprises peuvent s’assurer qu’elles ne gaspillent pas d’argent sur des remboursements de frais excessifs et que le risque d’audit est minimisé. Ignorer ou adopter une approche laxiste en matière de remboursement des frais de véhicule pourrait mettre en péril les finances de votre entreprise – assurez-vous de bien comprendre les règlements de l’ARC avant de soumettre toute réclamation.

Ce que l'ARC considère comme conduite professionnelle

Pour les employés qui conduisent pour travailler au Canada, l’Agence du revenu du Canada (ARC) considère que seuls les voyages d’affaires sont admissibles au remboursement. Les propriétaires d’entreprise doivent être conscients qu’ils doivent rembourser correctement les employés et ne doivent pas inclure les frais de déplacement dans les remboursements. Le montant admissible est déterminé par le taux par kilomètre de l’ARC, qui tient compte des dépenses liées au véhicule comme le carburant, les réparations et l’assurance. Il est important que les employeurs comprennent quand les voyages sont considérés comme « liés aux affaires » afin que les employés puissent être remboursés correctement.

Comment l'ARC traite une combinaison d'allocations forfaitaires et raisonnables par kilomètre

Lorsqu’un particulier reçoit des allocations forfaitaires et par kilomètre de son employeur en combinaison, l’Agence du revenu du Canada (ARC) traite cela comme un avantage imposable. Il appartient donc au particulier d’être responsable de ces sommes d’argent et de les réclamer dans sa déclaration de revenus. Les employeurs doivent se conformer aux règlements de l’ARC en déduisant le RPC, l’AE et l’impôt sur le revenu des indemnités forfaitaires et par kilomètre. Les particuliers doivent s’assurer que l’agence a été informée de toutes les indemnités forfaitaires et kilométriques qu’ils ont pu percevoir au cours d’une année afin de se conformer à sa réglementation.

Vous pouvez en savoir plus sur le traitement de ces allocations par l’ARC ici.

Comment l'ARC traite les allocations d'automobile à taux fixe

L’Agence du revenu du Canada (ARC) considère les allocations automobiles à taux fixe comme un revenu imposable pour les employés. À ce titre, ces indemnités doivent être déduites du chèque de paie d’un employé par l’employeur, qui est également tenu de retenir les cotisations au RPC, à l’AE et l’impôt sur le revenu. Pour bénéficier d’une déduction fiscale lors de la demande de ces indemnités, il est important que les salariés fassent eux-mêmes le décompte lors de la déclaration de leurs impôts. De cette façon, ils peuvent s’assurer que ces montants sont correctement déclarés et utilisés à leur propre avantage lors du paiement des impôts.

Vous pouvez en savoir plus sur le traitement de ces allocations par l’ARC ici.

Taux de kilométrage historiques au Canada

Les taux d’allocation d’automobile au Canada ont considérablement changé au cours des dernières années. Pour 2023, le taux est de 68 ¢ le kilomètre pour les 5 000 premiers kilomètres parcourus et de 62 ¢ le kilomètre parcouru par la suite. Dans les Territoires du Nord-Ouest, au Yukon et au Nunavut, un supplément de 4 ¢ par kilomètre est autorisé pour les déplacements. Les taux d’allocation automobile pour les années antérieures peuvent varier considérablement; pour 2020, 2021 et 2022 sont respectivement de 61 ¢, 59 ¢ et 59 ¢ par kilomètre pour les 5 000 premiers kilomètres parcourus chaque année. Pour 2016 – 2018, ces tarifs étaient respectivement de 54 à 55 cents alors qu’en 2015, ils étaient de 55 cents par mile pour les 5 000 premiers kilomètres parcourus. Il est essentiel de tenir compte de ces taux différents avant de planifier la conduite d’affaires au Canada.

Conclusion

En tant que propriétaire d’entreprise, il est important de connaître les règles de l’ARC concernant le remboursement des frais de véhicule. Le taux de kilométrage pour 2023 a été fixé par l’ARC et est une allocation raisonnable par kilomètre qui peut être versée aux conducteurs en franchise d’impôt. Cependant, il existe quelques exceptions dans les Territoires du Nord-Ouest et au Nunavut où les taux sont différents. Il est également important de noter que lorsque vous conduisez votre véhicule personnel pour le travail, cela est considéré comme un avantage imposable. Vous pouvez demander des indemnités de conduite qui ont été imposées en déduction sur votre déclaration de revenus des particuliers. Si vous souhaitez lancer un programme de remboursement de kilométrage aujourd’hui, contactez Cardata. Nous serions heureux de vous aider à démarrer.

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