Quel est le taux kilométrique standard de l’IRS pour 2024 ?

Chaque année, l’IRS met à jour ses taux de kilométrage standard, une information importante pour toute personne utilisant un véhicule personnel à des fins professionnelles, médicales ou caritatives.

À partir du 1er janvier 2024, l’IRS a introduit de nouveaux taux, il est donc important de savoir comment ces changements peuvent affecter les contribuables, les petites entreprises et les travailleurs indépendants à travers les États-Unis. Nous vous présentons ci-dessous les derniers taux kilométriques standard de l’IRS, ce qu’ils signifient pour les différents secteurs d’activité et comment ces taux s’intègrent dans votre déclaration d’impôts.

Quels sont les taux kilométriques standard de l'IRS pour 2024 ?

À partir du 1er janvier 2024, les taux kilométriques standard de l’IRS sont…

0,67 $ par mile pour la conduite à des fins professionnelles, soit une augmentation de 1,5 cent par rapport à l’année précédente.

0,21 $ par mile pour des raisons médicales ou de déménagement, soit une baisse d’un cent par rapport à l’année dernière.

0,14 $ par mile pour les organisations caritatives, ce qui reste inchangé par rapport à l’année dernière.

Ces taux peuvent être appliqués à tous les types de véhicules, y compris les voitures, les fourgonnettes, les camions à panneaux et les camionnettes, qu’ils fonctionnent à l’essence, au diesel, à l’électricité ou à l’électricité hybride.

Pourquoi le taux kilométrique change-t-il chaque année ?

L’IRS modifie les taux kilométriques chaque année, généralement en raison des fluctuations des coûts liés à la possession d’une voiture. Ces fluctuations comprennent le prix de l’essence, la dépréciation, l’assurance et l’entretien. Pour les entreprises, le chiffre de 0,67 $ par mile reflète les coûts fixes et variables associés à la conduite, tandis que les taux pour les frais médicaux et de déménagement se concentrent principalement sur les coûts variables tels que l’essence. L’augmentation du taux kilométrique pour les entreprises en 2024 est probablement due à la flambée des prix du carburant et à l’augmentation des coûts des véhicules au cours de l’année précédente.

Qu'est-ce que cela signifie pour les contribuables ?

Que vous soyez travailleur indépendant, salarié ou propriétaire d’une petite entreprise, vous devez comprendre les taux kilométriques de l’IRS car ils peuvent avoir un impact sur vos déductions fiscales au moment de l’imposition. Si vous utilisez votre véhicule personnel à des fins professionnelles, vous pouvez déduire 0,67 dollar par kilomètre parcouru si ces kilomètres ont été effectués dans le cadre de votre travail, ce qui peut représenter une belle ristourne si vous êtes un véritable guerrier de la route. Par exemple, si vous parcourez 10 000 kilomètres à des fins professionnelles au cours d’une année, vous pouvez demander une déduction de 6 700 dollars dans votre déclaration de revenus. Ce n’est pas si mal !

Pour les membres des forces armées en service actif, les frais de déménagement sont déductibles si vous devez déménager en raison d’un changement permanent de station (PCS). Si vous êtes dans ce cas, vous pouvez utiliser le taux de 0,21 $ par kilomètre, plus des déductions pour les péages et le stationnement. Cependant, pour la plupart des autres contribuables, le Tax Cuts and Jobs Act de 2017 a cessé d’autoriser les déductions pour les frais de déplacement et de déménagement non remboursés des employés jusqu’en 2025.

L'amortissement est désormais pris en compte dans le taux kilométrique professionnel

Lorsque vous utilisez le taux de kilométrage commercial, une partie de ce taux reflète la dépréciation du véhicule. Pour 2024, 0,30 $ par mile est considéré comme une dépréciation pour les voitures utilisées pour des tâches liées au travail. N’oubliez pas que si vous utilisez vos coûts réels pour calculer votre déduction pour frais kilométriques, vous devez également suivre toutes les dépenses connexes, comme le prix du carburant, l’entretien, l’assurance et les réparations, etc.

Quelle est la différence entre le kilométrage standard et les frais réels ?

Lorsque vous demandez une déduction pour frais kilométriques, deux options s’offrent à vous : utiliser le taux kilométrique standard ou vos dépenses réelles. Le taux kilométrique standard simplifie le processus (il n’est pas nécessaire de conserver chaque reçu), mais le suivi des frais réels peut parfois se traduire par une déduction plus importante si vous conduisez une voiture coûteuse ou ancienne qui entraîne des frais d’exploitation plus élevés, etc. Si vous choisissez le taux de kilométrage standard, vous devez l’utiliser la première année où vous mettez le véhicule en service, mais vous pouvez passer aux frais réels les années suivantes.

FAQ sur les taux kilométriques de l'IRS

Puis-je déduire mes trajets domicile-travail ?

Malheureusement, non. L’IRS ne permet pas de déduire les kilomètres parcourus entre le domicile et le lieu de travail. Cependant, si vous conduisez entre différents lieux de travail, ces kilomètres sont déductibles.

Comment suivre mes kilomètres professionnels ?

Pour pouvoir déduire les frais kilométriques au moment de la déclaration d’impôts, vous devez tenir un registre précis des frais kilométriques dans lequel sont consignés la date, les kilomètres parcourus, l’objet du déplacement et la destination. Vous pouvez utiliser des carnets papier ou des applications de suivi des kilomètres pour simplifier le processus.

Les organisations caritatives bénéficient-elles de déductions pour frais kilométriques ?

Oui, si vous êtes bénévole pour une organisation caritative, vous pouvez déduire 0,14 $ par kilomètre parcouru pour votre engagement auprès de cette organisation. Cependant, ce taux est beaucoup plus bas que le taux de kilométrage d’entreprise et reste inchangé par rapport à l’année précédente.

Puis-je déduire les frais de déplacement pour raisons médicales ?

Oui, vous pouvez déduire 0,21 $ par kilomètre parcouru pour des soins médicaux, comme des visites chez le médecin, des séjours à l’hôpital ou des séances de kinésithérapie, etc. Comme pour le taux professionnel, vous pouvez également déduire les dépenses supplémentaires liées aux déplacements, telles que les frais de stationnement et de péage, etc.

Les plans FAVR, une alternative efficace

Certaines entreprises choisissent d’utiliser un programme de remboursement à taux fixe et variable (FAVR), comme celui proposé par Cardata, qui offre une approche plus personnalisée du remboursement des frais de véhicule des employés. Un programme FAVR tient compte à la fois des coûts fixes, comme l’assurance et la dépréciation, et des coûts variables, comme le carburant et l’entretien. Cela permet aux entreprises d’offrir un remboursement sur mesure qui reflète mieux les prix réels payés par chaque employé, plutôt que d’utiliser un taux fixe pour tout le monde.

Conclusion

Le taux kilométrique standard de l’IRS est un outil utile pour les contribuables qui cherchent à économiser sur leurs frais de véhicule liés à des activités professionnelles, médicales ou caritatives. Connaître les tenants et les aboutissants des changements de taux et leur impact sur vos déductions fiscales peut vous permettre d’économiser de l’argent, en particulier si vous tenez des registres précis et utilisez la méthode qui convient le mieux à votre situation professionnelle. Que vous optiez pour la simplicité du taux kilométrique standard ou que vous préfériez suivre les dépenses réelles, le fait de rester au courant des ajustements annuels de l’IRS vous permettra de maximiser vos déductions.

Sources

[1] Taux de kilométrage standard de l’IRS pour 2024(https://www.irs.gov/newsroom/irs-issues-standard-mileage-rates-for-2024)

[2] Tax Cuts and Jobs Act (TCJA)(https://www.irs.gov/newsroom/what-taxpayers-need-to-know-about-the-tax-cuts-and-jobs-act)

[3] Publication 3 de l’IRS, Armed Forces’ Tax Guide(https://www.irs.gov/forms-pubs/about-publication-3)